قراءة التدفّقات النقديّة
تُبيّن قائمة التدفّقات النقديّة من أين جاء النقد وإلى أين ذهب: في التشغيل والاستثمار والتمويل. الربح رأيٌ في الفترة، والنقد حقيقة.
صافي النقد من التشغيل = الربح ± البنود غير النقديّة ± التغيّر في رأس المال العامل
لماذا يهمّ
قد يظهر ربحٌ بينما يهبط رصيد البنك، كأن يتأخّر العملاء في الدفع أو يُشترى مخزونٌ مقدّمًا. وفي قائمة التدفّقات يظهر ذلك.
أين يظهر في نموذج CFO+
- في قائمة التدفّقات النقديّة التي ينتجها النموذج من المدخلات نفسها التي تنتج القوائم الأخرى.
- في عرض النقد للنشاط، وهو يتتبّع رصيد النقد فترةً فترة.
تعلّم المفهوم في الأكاديميّة
الأنشطة التي يظهر فيها
هذا المفهوم يخصّ قسمًا يسأله كلّ نموذج في CFO+ مهما كان النشاط.
لا أرقام منشورة هنا: تعريف وصيغة فقط.